金融硕士#2021考研究生金融学基础知识点#货币银行学之商业银行[1]

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时间：2020-04-0921:17:55

1.商业银行

(1)定义：商业银行是指以追求最大利润为目标 ，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象
，利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业 。

(2)功能：信用中介 、支付中介、金融服务
、信用创造和调节经济。

(3)发展：集中化、全能化 、电子化
。

(4)组织制度：单一制
、分支行制、银行持股公司制 、连锁银行制等。

2.资产负债表及表外业务

(1)资产方：现金
、贴现、贷款 、证券 。

(2)负债方：存款
、借款、发行债券
。

(3)资本金：股本 、资本公积
、未分配利润、补偿性储备金。

(4)表外业务：结算 、信托、租赁
、信用卡、贸易融通 、保证
、承诺、衍生交易 、咨询 。

3.经营原则：流动性
、安全性、盈利性
。管理理论：(1)资产管理理论：

①商业贷款理论：认为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款 ，因此运用只能是短期的工商企业周转性贷款。

②资产转移理论：认为保持流动性最好方法是持有可转换资产 。

③预期收入理论：强调贷款偿还取决于借款人预期收入
，而非贷款类型
。

(2)负债管理理论：主张用负债来保证流动性，当负债成本低于贷款利率 ，可以主动负债。(3)资产负债综合理论：①资金汇集法：将所有资金汇集成一个资金总库
，按照流动需求从高到低，无差别地分配到不同资产上 。②资金分配法：根据资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量
。③线性规划法：设定一定限制条件 ，利用函数求银行收益的最大值。④利率风险管理：包括资金缺口管理和资金持续期缺口管理 。

4.风险管理

(1)信用风险：指到期无法还本付息的风险。常用方法是五级分类法
，即将信贷资产分为正常 、关注
、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产
。利用监控 、与客户长期联系
、贷款专业化、贷款承诺 、抵押、补偿余额和信用配给来控制信用风险。

(2)国际及转移风险：与所在国经济
、社会和政治有关的风险 。

(3)市场风险：指表内表外头寸由于市场价格变化遭到的损失
。

(4)利率风险：银行财务状况因利率的不利变动遭受的损失。

(5)流动性风险：银行无力满足客户提款要求或正常贷款要求面临的损失 。通过三级准备来控制
。

(6)操作风险：因内部控制及公司治理结构的失效造成的损失。

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