金融硕士#金融硕士考研究生基础要点#商业银行业务

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时间：2016-09-1815:48:00

商业银行的资产业务是指商业银行体系对通过负债业务形成的资金加以运用的业务。内容有：现金资产业务、贷款 、贴现和证券投资等 。

1
、现金资产业务

现金资产业务指商业银行的库存现金、存放在中央银行的准备金 、存放同业以及托收中的现金
。商业银行的现金资产具有流动性强
、安全性高、交易成本低的特点。是维护商业银行支付能力的第一道防线 。也称为一级准备
。其作用具体表现为：(1)现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求 ，将会加大银行的流动性风险
，引起挤兑风潮，甚至导致银行破产 ，弱化商业银行的信用功能 。(2)适度流动性是银行经营成败的关键
，同时也是银行盈利性与安全性的平衡杠杆。现金资产是一种无利或微利的资产，现金资产占全部资产的比重越高 ，银行的盈利性资产就越少
。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重
，使现金资产达到最适度的规模。

2 、贷款业务

贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中重要的项目 ，在资产业务中所占比重最大 。

按保障程度(风险程度)
，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押贷款
。信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款 。抵押贷款要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款
。这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。银行在选择发放贷款方式时 ，应视贷款对象
、贷款风险程度加以确定 。

按期限
，贷款可分为短期、中期和长期贷款
。1年以短期贷款1-6年为中期贷款7-10年为长期贷款。

按对象和用途，贷款可以分为工业贷款 、农业贷款
、科技贷款、消费贷款 、投资贷款
、证券贷款等 。这种法一方面有利于按贷款对象的偿还能力安排贷款秩序 ，另有利于考察银行信贷资金的流动方向及在国民经济各部门间的分布状况
，从而有利于分析银行信贷结构与国民经济情况
。

按贷款的质量或占用形态，贷款可以分为正常贷款、关注 、次级
、可疑、损失。正常：借款人能够履行合同 ，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息
，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息 ，即使执行担保，也可能会造成一定损失
。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息
，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 ，本息仍然无法收回
，或只能收回极少部分 。

3 、贴现

贴现是商业银行应客户要求，按一定的利率购进未到期票据的行为 ，从而为客户提供资金
。贴现是银行的一项资产业务
，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

票据贴现和发放贷款 ，都是银行的资产业务
，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别 。(1)资金流动性不同
。由于票据的流通性 ，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现
，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款 ，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现 。但贷款是有期限的
，在到期前是不能回收的
。(2)利息收取时间不同。贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息 。而贷款是事后收取利息 ，它可以在期满时连同本金一同收回
，或根据合同规定，定期收取利息
。(3)利息率不同 ，票据贴现的利率要比贷款的利率低
，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高 ，则持票人取得融通资金的负担过重
，成本过高，贴现业务就不可能发生 。(4)资金使用范围不同。持票人在贴现了票据以后 ，就完全拥有了资金的使用权
，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制
。但借款人在使用贷款时 ，要受到贷款银行的审查
、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。(5)债务债权的关系人不同 。贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人
，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款
。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项 ，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多 。(6)资金的规模和期限不同
。票据贴现的金额一般不太大
，每笔贴现业务的资金规模有限，可以允许部分贴现。票据的期限较短 ，一般为2&mdash4个月 。然而贷款的形式多种多样
，期限长短不一，规模一般较大 ，贷款到期的时候
，经银行同意，借款人还可继续贷款
。票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用 ，共获利益。故贴现在货币市场活动中处于中心地位 。票据贴现市场与其他市场相比较
，有许多特殊的优点
。对银行来说，贴现银行可获得如下利益：利息收益较多资金收回较快资金收回较安全等。对于贴现企业 ，通过贴现可取得短期融通资金 。

4、证券投资

证券投资是商业银行为了获取收益 、分散风险、增强流动性，对有一定期限限定的资本证券的购买行为
，美国商业银行业投资对象主要为商业银行投资的证券产品有政府债券
、政府机构债券、市政债券 、按揭抵押债券(MBS)
、资产抵押债券(ABS)、股权投资等。由于我国银行业采取分业经营和管理的方式，投资对象主要是政府债券 、政策性银行发行的金融债券以及央行票据
。

5
、租赁业务

商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人 ，向客户提供租赁形式的融资业务
，包括融资性租赁和经营性租赁。

融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪器而资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户 ，客户对此具有使用权
，并按时交纳租金，银行通过租金逐步收回资金 。融资租赁是商品资金形式表现的借贷资金运动形式 ，是集融资和融物为一体的信用方式
，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征
。在这个过程中，出租人通过出租设备商品的形式向承租人提供了信贷便利而承租人直接借入设备商品 ，取得了设备商品的使用权
，这实际上就是获得了一笔资金信贷，并在从事生产经营的过程中创造出新的价值。这种既表现出设备融通的贸易形式 ，又反映了资金融通的信贷方式的融资性租赁 。

经营性租赁是指出租人向承租人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装 、保养
、维修、纳税 、支付保险费和提供专门的技术服务等
，租金高于融资性租赁
。经营性租赁是一个反复出租的过程，出租人与多个承租人签订出租合同 ，租赁物件一般是通用设备或技术含量高
，更新速度快的设备。

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