金融硕士#金融硕士考研究生｜货币银行学第五章#商业银行[上]

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时间：2018-10-3018:35:40

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1.商业银行

(1)定义：商业银行是指以追求最大利润为目标
，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象 ，利用负债进行信用创造
，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业
。

(2)功能：信用中介 、支付中介
、金融服务、信用创造和调节经济。

(3)发展：集中化 、全能化
、电子化 。

(4)组织制度：单一制、分支行制 、银行持股公司制
、连锁银行制等
。

2.资产负债表及表外业务

(1)资产方：现金、贴现 、贷款
、证券。

(2)负债方：存款、借款 、发行债券 。

(3)资本金：股本、资本公积
、未分配利润、补偿性储备金
。

(4)表外业务：结算 、信托
、租赁、信用卡 、贸易融通
、保证、承诺 、衍生交易
、咨询。

3.经营原则：流动性、安全性 、盈利性 。管理理论：(1)资产管理理论：

①商业贷款理论：认为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，因此运用只能是短期的工商企业周转性贷款
。

②资产转移理论：认为保持流动性好方法是持有可转换资产。

③预期收入理论：强调贷款偿还取决于借款人预期收入 ，而非贷款类型 。

(2)负债管理理论：主张用负债来保证流动性
，当负债成本低于贷款利率，可以主动负债
。(3)资产负债综合理论：①资金汇集法：将所有资金汇集成一个资金总库 ，按照流动需求从高到低
，无差别地分配到不同资产上。②资金分配法：根据资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量 。③线性规划法：设定一定限制条件，利用函数求银行收益的最大值。④利率风险管理：包括资金缺口管理和资金持续期缺口管理
。

4.风险管理

(1)信用风险：指到期无法还本付息的风险。常用方法是五级分类法 ，即将信贷资产分为正常
、关注、次级 、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产 。利用监控、与客户长期联系
、贷款专业化、贷款承诺 、抵押
、补偿余额和信用配给来控制信用风险
。

(2)国际及转移风险：与所在国经济、社会和政治有关的风险。

(3)市场风险：指表内表外头寸由于市场价格变化遭到的损失 。

(4)利率风险：银行财务状况因利率的不利变动遭受的损失
。

(5)流动性风险：银行无力满足客户提款要求或正常贷款要求面临的损失。过三级准备来控制 。

(6)操作风险：因内部控制及公司治理结构的失效造成的损失
。

5.表外业务：表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务
，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换 、期权
、期货、远期利率协议 、票据发行便利
、贷款承诺、备用信用证等业务 。通常提及的表外业务专指后一类 ，属狭义表外业务
。其中
，远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率 ，并指定一种参照利率
，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺 ，属银行的承诺业务备用信用证是银行担保业务的一种主要类型
，通常是为投标人中标后签约 、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。

6.贷款五级分类制度：贷款五级分类制度是指1998年5月起，中国人民银行参照国际惯例 ，结合中国国情
，制定《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类 ，即按风险程度将贷款划分为五类：正常
、关注、次级 、可疑、损失，后三种为不良贷款 。

7.商业银行净息差：净利息收益率又称净息差
，是利息净收入与总生息资产平均余额的比率。它是反映银行盈利能力的重要指标，也是市场对银行估值的重要依据
。因此也是商业银行股东和经营管理者最为关注的指标之一。

8.补偿性余额：补偿性佘额是银行发放商业贷款时所要求的抵押品的一种形式 ，即得到贷款的企业须在银行的支票账户中保有最低金额的资金 。过要求借款人使用银行的支票账户
，银行可以观察借款人的支票支付活动，这可以提供有关借款人财务状况的大量信息
。补偿性余额有助于银行更加便利和有效地监督借款人 ，是信用风险管理的一个重要工具。

9.资产证券化：资产证券化指的是过对流动性差
，或者说不能立即变现，但却有稳定的预期收益的资产进行重组 ，将其转换为可以公开买卖的证券的过程
，它是证券化的高级阶段 。按照被证券化的资产种类区分，资产证券化可以被分为实物资产的证券化和金融资产的证券化
。

10.中间业务：中间业务指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项 ，并据以收取手续费的业务。最常见的商业银行的中间业务是传统的汇兑
、信用证、代收和代客买卖等业务 。中央银行的中间业务指中央银行为获得非利息收入
，办理商业银行和其他金融机构资金划拨清算和资金转移的业务
。中央银行是全国清算中心，由于商业银行的准备金集中在中央银行 ，因而他们彼此之间由于交换各种支付凭证所产生的应收应付款项，就可以过中央银行的存款账户划拨来清算。同时中央银行过资金划拨系统
，用网络连接全国主要地区的主要政府部门和银行 。中央银行不仅为商业银行办理票据交换和清算，而且还在全国范围内为商业银行办理异地资金转移业务
。